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위택스

2021-11-24

법인지방소득세 전자신고 파일레이아웃(VER 3.2.3) - 최종변경일(2022.6.7)



조회 5,730 출처 작성자 관리자
※ 해당 문서는 법인지방소득세 전자신고를 위한 파일레이아웃으로 세무회계프로그램 개발업체를 대상으로 함

※ 주요변경사항(2022.6.7)

1. 신규 서식 추가
1) D113601 : 소급공제 법인지방소득세액 환급 특례 신청서(내국법인)(43호의9서식(2))
2) 위택스 적용일 : 2022.4.1 신고분부터 적용

2. 기타 변경 서식
1) 가산세 관련 명칭 변경 : 납부불성실 -> 납부지연
2) 납부지연가산세율 변경 : 25/10,0000 -> 22/10,0000
3) 위택스 적용일 : 지방세기본법 시행령 제34조 개정 이후 적용(22년 6월 07일 적용)

3. 지방세법 시행규칙 서식번호 변경(2022.4.1 추가 공지)
1) [별지 제43호의9(1)서식](예정안) -> [별지 제43호의9서식] 소급공제 법인지방소득세액 환급신청서
2) [별지 제43호의9(2)서식](예정안) -> [별지 제43호의10서식] 소급공제 법인지방소득세액 환급특례신청서(내국법  인)(지방세법 시행규칙)
3) [별지 제43호의10서식] -> [별지 제43호의11서식] 비영리내국법인의 법인지방소득에 대한 양도소득 과세표준 예정신고서(지방세법 시행규칙)
4) [별지 제43호의11서식] -> [별지 제43호의12서식] 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다 납부한 세액의 차감액 명세서(지방세법 시행규칙)
5) [별지 제43호의12서식] -> [별지 제43호의13서식] 외국법인세액 과세표준 차감 명세서(지방세법 시행규칙)

4. 공제감면코드 추가(2022.4.12)
1) G005 - 천안시 사회적협동조합에 대한 감면 추가
2) 위택스 적용일 : 2022.4.13 신고분부터 적용

○ 게시글 이력사항
- 2022.3.18 최초공지
- 2022.4.1 지방세법 시행규칙 서식번호 변경에 따른 추가 공지
- 2022.4.12 공제감면코드 추가(G005:천안시 사회적협동조합에 대한 감면 추가)
- 2022.6.7 가산세 계산방식 및 명칭 변경

- 첨부문서
1-1.법인지방소득세_파일레이아웃_v3.2.3_20220607.hwp
1-2.법인지방소득세_파일레이아웃_v3.2.3_변경사항정리_20220607.hwp
2-1.(참조)지방세법 시행규칙 일부개정령안(입법예고안)_법인지방소득세_20220318.hwp
2-2.(참조)지방세법 시행규칙 서식개정_20220331.hwp

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현재 법인지방소득세 전자신고 파일레이아웃(VER 3.2.3) - 최종변경일(2022.6.7) 2021-11-24

다음 지방소득세 특별징수 전자신고 파일레이아웃(VER 1.1.5) - 최종 변경일(2021.6.7) 2021-11-24

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