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위택스

2021-01-27

[중요](세무회계프로그램 개발업체 대상) 법인지방소득세 파일레이아웃 변경 공지(2020.2.18. 수정공지)

분류서비스 안내

※법인지방소득세 2020년 귀속 전자신고와 관련하여 세무회계프로그램 개발 업체를 위한 파일레이아웃 공지사항입니다
- 지방세법 시행규칙 서식 추가 및 변경에 따라 파일레이아웃을 변경 공지합니다.

○ 신규 서식 추가
1) D109101 : 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다 납부한 세액의 차감액 명세서(서식43호의11)
2) D109201 : 외국법인세액 과세표준 차감 명세서(서식43호의12)

○ 주요 변경 서식
1) D100300 : 법인지방소득세 과세표준 및 세액조정계산서(서식43호의2)
2) D116400 : 연결집단 법인지방소득세 과세표준 및 세액조정계산서(서식44호의2)
3) D118400 : 연결(모ㆍ자)법인별 기본사항 및 법인지방소득세 신고서(서식44의4)


※ 개정 예정 서식은 입법예고 이후 최종 서식이 변경 또는 추가 될 수 있으므로 위택스 공지사항을 참조하시기 바랍니다.

○ 게시글 이력사항
- 2020.1.27 최초공지
- 2020.2.04 수정공지 : 법인지방소득세 과세표준 및 세액조정계산(D100300) - 신고서식항목 오류 수정
- 2020.2.10 수정공지 : 연결법인의 경우 법제도개선 미비로 위택스 적용일정이 연기되었습니다.(4월 재공지 예정)
                            ※ 연결법인의 경우 2-1.연결법인용_법인지방세소득세_파일레이아웃_v3.0.6_20190731.hwp를 참조
- 2020.2.18 수정공지 : 외국법인세액 과세표준 차감 명세서(과세표준 및 세액조정계산서와 서식 오류 검증 추가)


○ 위택스 적용일
- 2021.2.24 신고부터 개정서식 반영
- 2021.2.28 이전까지 구서식 신고 가능 2021.3.1 이후 신규서식만 신고 가능
※ 연결법인의 경우 법제도개선 미비로 위택스 적용 일정이 연기되었습니다.(4월 재공지 예정)

※ 지방세 자료실의 [법인지방소득세 전자신고 파일레이아웃(VER 3.1.4) - 최종변경일(2021.2.18)] 참조

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